Extra diensten
- Scherpe tarieven autoverzekering
- Sale & Lease Back - Herfinanciering van uw bestaande niet gefinancierde auto
- Winterbandenregeling (via leverende autobedrijf)
- Onderhoudscontract (via leverende autobedrijf)
- Gratis berekening maximale leencapaciteit
- Staat uw auto er nog niet bij; wij zoeken voor u verder aan de hand van uw wensen
Financial lease als financieringsinstrument
Zoals het woord zegt is Financial Lease een financiering. Het wordt echter lease genoemd omdat bij bancaire Financial Lease het desbetreffende object (de auto) het onderpand vormt voor de financiering.
In de praktijk betekent dit dat de klant de economisch eigenaar is van de auto. Omdat het een financiering betreft wordt het uiteraard ook gezien als vreemd vermogen binnen uw onderneming, en heeft het invloed op uw solvabiliteit. Uw liquiditeit blijft op peil doordat de investering uitbesteed wordt.
Voor jonge startende ondernemers kan het echter interessant zijn vanwege mogelijke investeringsaftrek omdat de auto in economisch eigendom van de klant is en zodoende gezien wordt als investering.
Het risico op de restwaarde komt voor rekening van de bezitter. Bij sommige leasemaatschappijen kunt u naast het uitbesteding van de investering ook gebruik maken van verzekeringsfaciliteiten, reparatie en het onderhouden van banden.
De voordelen van Financial Lease ten opzichte van Operational Lease:
* Mogelijke investeringsaftrek
* Fiscale eigendom van de klant
Wilt u geheel vrijblijvend een scherpe offerte ontvangen van een financial lease contract voor uw aan te schaffen auto, vul dan het aanvraagformulier in.
Algemeen
Met Financial Leasing weet uw onderneming precies waar zij aan toe is, de maandtermijnen zijn immers vooraf gegeven. Lease wordt vaak toegepast voor autofinanciering maar ook andere bestedingsdoelen (zoals apparatuur, machines, schepen, ICT-hardware) behoren tot de mogelijkheden. Er bestaan verschillende vormen van leasing, waarvan Operational Lease en Financial Lease de meest bekende zijn.
Financial Lease is een vorm van aflopend krediet. Het aanschafbedrag van het te leasen object wordt door de kredietgever namens u aan de leverancier betaald. Omdat u bij het aangaan van de leaseovereenkomst economisch eigenaar wordt van het bedrijfsmiddel, wordt het bedrijfsmiddel als activum opgenomen op uw balans. Na betaling van de laatste leasetermijn bent u ook juridisch eigenaar. De verzekering, de gewenste leverancier en het onderhoud regelt u zelf. De maandtermijnen bestaan uit aflossing en rente.
Gedurende de van tevoren overeengekomen looptijd van de financiering betaalt uw onderneming het leasebedrag in vaste termijnen terug. Uw leasebedrag wordt bepaald door de aanschafwaarde van het bedrijfsmiddel, het rentepercentage, de looptijd (welke is afgestemd op de economische levensduur van het object) en de eventuele slottermijn of aanbetaling.
Door een slottermijn op te nemen in de financiering, bijvoorbeeld ter hoogte van de geschatte restwaarde van het object, zal de periodieke vergoeding lager uitvallen. Ook een aanbetaling, bijvoorbeeld ter hoogte van de inruilwaarde van uw huidige auto, behoort tot de mogelijkheden en zal de maandlast verder verlagen.
Het financieren van bedrijfsmiddelen middels financial lease biedt meerdere voordelen:
- U kunt 100% financiering van het bedrijfsmiddel verkrijgen.
- De enige te verstrekken zekerheid is het gefinancierde bedrijfsmiddel. Uw andere activa blijven onbezwaard.
- Transparant: u weet exact wat gedurende de looptijd de maandlasten zijn, er zijn geen verborgen overheadkosten.
- U bent economisch eigenaar, heeft het bedrijfsmiddel op de balans en maakt gebruik van fiscale afschrijving.
- De rente is volledig aftrekbaar.
- De rente staat vast, evenals de termijnbedragen.
- Het leenvermogen wordt zo min mogelijk aangetast en uw liquiditeiten blijven beschikbaar.
- De betalingen kunnen geschieden uit de cashflow die door het object wordt gegenereerd.
- U laat de lasten van het bedrijfsmiddel meelopen met het economische verbruik.
- U kunt de maandlasten verlagen door een slottermijn op te nemen en/of een aanbetaling te doen.
- Bij bedrijfsovername of buy out kan financial lease een nuttig instrument zijn in de financieringsmix van de overnamefinanciering.
- U kunt -indien voor uw onderneming van toepassing- gebruik maken van diverse fiscale toepassingen, zoals de investeringsaftrek, de Energie Investerings Aftrek, de Milieu Investerings Aftrek en het willekeurig afschrijven van milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen (VAMIL).
- Het beslissingstraject is korter dan bij gewone bankkredieten.
Het aanvraagproces
Het offerte- en acceptatieproces van uw aanvraag verloopt als volgt:
- U vraagt kosteloos via het online aanvraagformulier een offerte aan.
- U ontvangt binnen 1 à 2 werkdagen de aanbieding.
- U geeft aan of u gebruik wilt maken van de aanbieding.
- De offerte, voorzien van uw gegevens (KvK-uittreksel, recente jaarrekening, identiteitsbewijs, leveringsfactuur c.q. offerte), wordt ter acceptatie voorgelegd aan de financial lease maatschappij.
- Na acceptatie kan de financial leasemaatschappij met de definitieve leveringsfactuur de driepartijenovereenkomst tussen de onderneming, de leverancier en de financier opstellen.
- Nadat deze overeenkomst is ondertekend en geretourneerd aan ValueLease, vergezeld van (kopieën van) de relevante eigendomsbewijzen, zal uitbetaling door de financial leasemaatschappij aan de leverancier plaatsvinden.
Criteria voor acceptatie
De criteria voor een onderneming om een financial lease arrangement te verkrijgen zijn de volgende:
- Eenmanszaak, VOF, maatschap, BV of NV.
- Een afdoende onderbouwing van kredietwaardigheid (a.d.h.v. jaarrekening, winstgevendheid en/of toetsing BKR-historie bij eenmanszaken). Ook startende ondernemingen zijn in principe welkom. Wel gelden hier additionele acceptatie criteria.
- Een te financieren som van meer dan € 5.000.
- Een financieringsduur van 12 tot 60 maanden (in specifieke gevallen kan dat afwijken).
Checklist benodigde informatie
De volgende informatie is uiteindelijk benodigd om het gehele aanvraagproces tot aan overeenkomst te kunnen doorlopen:
Informatie inzake het bedrijfsmiddel:
- Objectomschrijving / offerte of leveringsfactuur.
- Aanschafprijs excl. BTW.
- NAW-gegevens beoogde leverancier.
Informatie inzake het financial lease arrangement:
- Te financieren bedrag (maximaal de aanschafprijs excl. BTW).
- Eventueel: slottermijn en/of aanbetaling (eigen middelen of inruil).
- Looptijd in maanden (12-60 maanden).
Uw bedrijfsgegevens:
- NAW-gegevens.
- Gegevens contactpersoon.
- KvK-nummer.
- Recente jaarrekening.
- Bankrekeningnummer (i.v.m. automatische incasso).
- Naam accountant.
Fiscaal-juridische effecten
Bij het aangaan van een financial leaseovereenkomst wordt u economisch eigenaar van het bedrijfsmiddel. Het gefinanceerde object wordt als activum op uw balans opgenomen en kan fiscaal afgeschreven worden. Na betaling van de laatste leasetermijn bent u ook juridisch eigenaar.
In alle gevallen is de leverancier bij leveringen aan de klant over de verkoopprijs BTW verschuldigd. De leverancier factureert dan ook altijd de koopprijs vermeerderd met de BTW aan de financial leasemaatschappij of de klant. De financial leasemaatschappij betaalt de factuur inclusief BTW (verminderd met een eventuele aanbetaling van de klant) aan de leverancier en wordt de juridisch eigenaar van het object.
Bij financiële lease is de BTW over de koopprijs bij aanvang bekend.De betaalde BTW kunt u via uw aangifte omzetbelasting na de aankoop terugvorderen.
Qua BTW-behandeling en -betaling zijn er verschillende opties:
- De financial leasemaatschappij verstrekt aan de klant een factuur met BTW en rente. De klant betaalt de factuur volgens het aflossingsschema zoals op de factuur vermeld in termijnen waarbij de BTW ineens samen met de eerste termijn geïncasseerd wordt.
- De klant ontvangt van de leverancier een factuur en betaalt de BTW als aanbetaling aan de leverancier. De financial leasemaatschappij betaalt het restantbedrag aan de leverancier en verkrijgt middels een driepartijenovereenkomst tussen cliënt, leverancier en leasemaatschappij het juridisch eigendom.
- Indien de klant niet BTW-plichtig is, zoals bijvoorbeeld overheden en BTW-vrijgestelden, dan is de BTW voor deze partijen niet aftrekbaar. De financial leasemaatschappij financiert in deze uitzonderingsgevallen soms de BTW mee. De betaling geschiedt dan via de leasetermijnen en er is geen aparte BTW-incasso vooraf. Er wordt dan in andere woorden 119% van de netto aanschafprijs gefinancierd.
